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1、[单选题]发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。
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A.某发审委委员的同学持有发行人的股票
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B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触
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C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系
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D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理
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2、[单选题]甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为00元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（）。
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A.甲企业是主要责任人
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B.甲企业是代理人
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C.甲企业按总额法确认收入
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D.乙餐厅应按净额法确认收入
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3、[单选题]2020年12月1日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月1日，甲公司以下处理正确的是（）。
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A.确认预计负债100万元
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B.确认预计负债105万元
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C.确认其他应收款120万元
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D.确认应收账款105万元
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E.确认应付账款105万元
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4、[单选题]根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。
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A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次
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B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估
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C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估
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D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况
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E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除
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5、[单选题]华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。
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A.50%
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B.25%
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C.20%
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D.15%
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E.10%
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6、[单选题]下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。
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A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
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B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
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C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
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D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
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7、[单选题]甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18．5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。
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A.295．64万元
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B.300万元
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C.400万元
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D.407．55万元
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E.411万元
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8、[单选题]甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。
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A.45
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B.10
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C.60
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D.15
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E.30
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9、[单选题]根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（）。
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A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告
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B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告
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C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构
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D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见
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E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配
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10、[单选题]某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2019年销售量为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（）。
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A.0.8
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B.0.6
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C.125
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D.2
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E.1.6
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11、[单选题]在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。
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A.招股说明书摘要
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B.招股说明书（申报稿）
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C.债券募集说明书
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D.发行保荐书
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E.发行保荐工作报告
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12、[单选题]主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。
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A.1
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B.2
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C.3
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D.4
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E.6
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13、[单选题]A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。
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A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任
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B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任
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C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿
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D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿
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14、[单选题]根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。
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A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目
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B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额
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C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息
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D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目
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E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额
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15、[单选题]根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。
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A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份
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B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东
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C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东
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D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系
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E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东
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16、[单选题]某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。
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A.5000
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B.10000
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C.1000
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D.0
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E.15000
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17、[单选题]根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法正确的是（）。
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A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量
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B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露
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C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购
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D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购
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E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金
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18、[单选题]某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。
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A.3000
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B.2500
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C.1500
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D.1000
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E.500
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19、[单选题]某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。
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A.415
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B.725
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C.450
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D.600
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E.500
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20、[单选题]流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。
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A.期货升水
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B.转换溢价
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C.流动性溢价
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D.基差
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E.评估增值
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21、[单选题]首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。
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A.主承销商控股股东管理的公募基金
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B.主承销商高管人员配偶的姐姐
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C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司
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D.持有主承销商7%股份的股东
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E.发行人监事能够施加重大影响的公司
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22、[单选题]某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。
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A.请求法院认定该决议无效
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B.请求公司以合理价格收购其股权
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C.请求法院撤销该决议
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D.不经他人同意将股份转让
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23、[单选题]下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。
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A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日
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B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告
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C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务
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D.退市整理期的期限为60个交易日
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E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期
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24、[单选题]关于绿色债券，下列说法不正确的是（）。
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A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制
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B.主体信用评级AA＋且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务
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C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币
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D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其它公司信用类产品的规模
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E.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
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25、[单选题]甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0．5%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的%（即违约损失率为%）。甲银行以12个月的违约率0．5%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。
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A.20
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B.1000
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C.5
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D.4000
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E.0
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