A.I、II、III
B.I、II、IV
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
A
解析：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
解析：上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，也同样适用；上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
Ⅰ.甲Ⅱ.乙Ⅲ.丙Ⅳ.丁Ⅴ.戊A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B
解析：（1）关于主板与创业板公司公开发行证券对盈利性的要求：主板：最近3年连续盈利，扣非前后孰低；
创业板：最近2年盈利，扣除前后孰低；（上市公司非公开发行股票募集资金用于收购兼并的，免予适用上项规定）。
（2）公开增发的条件
向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条上市公司发行证券，应当符合《证券法》规定的条件，并且符合以下规定：（一）最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；（二）会计基础工作规范，经营成果真实。内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性，以及营运的效率与效果；（三）最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红；（四）最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具保留意见或者带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对上市公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；（五）最近一期末资产负债率高于百分之四十五，但上市公司非公开发行股票的除外；（六）上市公司与控股股东或者实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理。上市公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保或者资金被上市公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
还应当符合下列规定：
①最近3年会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据）（注：创业板无此条要求）；
②除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
本题中甲公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均值为（600/10000+750/12000+850/15000）/3=5.97%，不足6%，因此不符合条件；
乙公司为中小板上市公司公开增发，最近一年净利润为-150万元，不需要再计算加权平均净资产收益率，不符合近3年连续盈利的规定，不符合条件；
丙公司是创业板上市公司公开增发，对加权平均净资产收益率无≥6%的要求，因此尽管其实际加权平均净资产收益率3年平均低于6%，但并不影响；
丁、戊不符合最近两年连续盈利的要求，不符合公开发行的条件（注：尽管丁准备以本次募集资金用于收购，但因其是公开发行，不能免予对于两年连续盈利的要求）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D
解析：招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：①发行保荐书；②财务报表及审计报告；③盈利预测报告及审核报告（如有）；④内部控制鉴证报告；⑤经注册会计师核验的非经常性损益明细表；⑥法律意见书及律师工作报告；⑦公司章程（草案）；⑧中国证监会核准本次发行的文件；⑨其他与本次发行有关的重要文件。
A.I、II、III、V
B.I、II、III、IV
C.I、II、IV
D.I、II、III
A解析：
《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：(一)募集资金使用情况；(二)限售股份上市流通；(三)关联交易；(四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；(五)委托理财；(六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；(七)风险投资、套期保值等业务；(八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。
A.I、III、IV
B.IV、V
C.III、V
D.I、II、III
C
解析：I，只能采取拍卖方式公开发行；II，期限≤91天；III，拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级。V，短期融资券采用簿记方式在中央结算公司进行登记、托管和结算。IV，法规中未说明必须强制担保。
A.Ⅰ、 Ⅱ 、Ⅲ
B.Ⅰ、 Ⅱ 、Ⅳ
C.Ⅱ 、Ⅲ 、 Ⅳ
D.Ⅰ、 Ⅱ 、Ⅲ 、 Ⅳ
B
解析：假设期权到期时，恒指为X点，若X>9000,看涨期权将被执行，看跌期权不被执行，该投资者的总收益=X-9000-200-100=X-9300;若X
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.I、III、IV
D.II、III、IV
B
解析：I，对于法人机构，注册资本500万元人民币以上即可，并不要求实缴500万元以上；II，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业，包含500万元；III，自然人应符合的条件之一是投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上；IV，集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产均可参与公开转让。
A.I、II
B.I、II、III
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
C
解析：执行价格与市场价格的“相对差额”决定了内涵价值的有无及其大小。
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B解析：增值税征税范围：
（1）销售或者进口的货物
货物：有形动产，含电力、热力、气体在内。
销售货物：有偿转让货物的所有权。
（2）提供的应税劳务
包括委托加工和修理修配劳务，不含单位或个体工商户聘用员工为本单位或者雇主提供的加工、修配劳务。
（3）提供应税服务——“营改增”的应税服务
是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、基础电信服务、增值电信服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。
具体规定
包括货物期货（纳税人在期货实物交割环节缴纳增值税）、电力公司向发电企业收取的过网费等。（略）
A.计量方法的改进
B.鼓励使用内部模型
C.资本约束范围的扩大
D.风险范畴的进一步拓展
B
解析：本题考查新巴塞尔资本协议的资本要求--鼓励使用内部模型。掌握该知识点要注意与最低资本要求中的另外三个方面(选项ACD)对比记忆。
A.公平分配
B.效益
C.稳定与发展
D.再分配
A
解析：财政支出的原则有：①公平分配原则，是指通过财政支出对市场调节所形成的初次分配结果，进行有效的再分配，以实现企业和个人在国民收入分配中做到机会均等；②效益原则，是以市场机制发挥基础性作用为基点的，它是指遵循市场效率准则来安排财政支出，优化资源配置，以最小的社会成本取得最大的社会效益；③稳定与发展原则，是指通过正确安排财政支出的方向和规模，保证宏观经济的稳定和发展。
A.逆向选择
B.道德风险
C.劣币驱逐良币
D.外部不经济
B
解析：由于信息不对称，市场一方不能观察到另一方的行动，则另一方就可能采取不利予对方的行动，这就是道德风险问题。
A.20％
B.30％
C.50％
D.60％
C
解析：《公司法》规定，当公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。
A.财政支出结构
B.财政支出规模
C.财政支出的经济性质
D.财政支出的经济构成
B
解析：本题考查如何理解财政支出数据。财政支出规模反映了政府实际上参与社会经济生活的程度，有助于人们了解政府支配了多少社会资源。
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